11月3日丨漳州发展(000753.SZ) +0.840 (+10.048%) 公布,诏发置业2023年度企业所得税汇算完应纳税所得额出现亏损,且没有后续开发项目,根据国家税务总局2016年第81号《关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告》的相关规定,对已缴纳的土地增值税按照各年度实现销售收入的比例进行分摊到各年度,重新计算每个年度的应纳税所得额,应退企业所得税总额为11,536,857.56元,欠缴金额为2,851,986.21元。诏发置业已收到退税款8,684,871.35元;同时,缴纳完毕应缴欠缴税款滞纳金2,300,126.88元。
诏发置业收到退税款及缴纳滞纳金的差额为6,384,744.47元,根据《企业会计准则》的相关规定,诏发置业收到上述退税款和缴纳滞纳金后,预计增加2025年度净利润6,384,744.47元,最终以2025年度经审计的财务报表为准。
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